Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191).
Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливается Правительством РФ. К таким изделиям относятся: ювелирные украшения, предметы сервировки стола, предметы украшения помещений и прочие изделия, применяемые в качестве украшений.
Право собственности на драгоценные металлы и драгоценные камни защищается государством наряду с правом собственности на другие объекты.
Статья 191 содержит под общим названием "незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга" описание признаков двух самостоятельных составов преступлений различающихся по признакам объективной стороны:
а)совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации;
б)незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.
Предметом обоих преступлений являются драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий, а также природные драгоценные камни и жемчуг, за исключением ювелирных и бытовых изделий из природных драгоценных камней или жемчуга и лома таких изделий.
Речь идет только о природных драгоценных камнях.
Применительно к драгоценным металлам, природным драгоценным камням и жемчугу наказуемы в уголовном порядке все виды сделок (купля-продажа, дарение, мена, залог, заем и др.), совершенные в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации.
Незаконность сделки с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями может быть определена незаконностью самой добычи или производства этих предметов, а также нарушением установленного порядка осуществления сделок с правомерно добытыми или произведенными драгоценными металлами и камнями.
Незаконная сделка с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или жемчугом признается оконченным преступлением, когда выполнены все действия, составляющие суть соответствующей сделки.
Составы незаконного хранения, перевозки или пересылки драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга имеют в виду случаи, когда данные предметы были незаконно добыты или произведены, похищены, получены в результате совершения любого другого преступления либо приобретены путем сделки, совершенной в нарушение правил, установленных законодательством РФ. Незаконный источник (способ) приобретения данных ценностей делает незаконными последующее их хранение, перевозку или пересылку.
Под хранением понимаются любые умышленные действия, связанные с фактическим нахождением драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга во владении виновного.
Хранение - длящееся преступное деяние; оно совершается до тех пор, пока названные предметы остаются в незаконном владении виновного.
Перевозка - любые умышленные действия по перемещению драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга из одного места в другое с использованием транспортного средства.
Пересылкой признается незаконное перемещение драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга в виде почтовых, багажных отправлений, с нарочным или иным способом, когда их транспортировка осуществляется в отсутствие отправителя. Незаконная пересылка считается оконченным преступлением с момента сдачи соответствующего предмета для отправления.
Субъективная сторона. Рассматриваемое преступление в любой его разновидности может быть совершено только с прямым умыслом. Мотив преступления в законе не оговорен, но, как правило, является корыстным, хотя отдельные соучастники преступления могут руководствоваться и иными мотивами.
Субъектом преступления может быть гражданин России, иностранец или лицо без гражданства по достижении им 16-летнего возраста.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192).
Добыча и производство драгоценных металлов, добыча драгоценных камней на территории Российской Федерации могут осуществляться исключительно организациями, получившими специальное разрешение (лицензию).
При этом под добычей драгоценных металлов понимается извлечение драгоценных металлов из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений с получением концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, а под добычей драгоценных камней - извлечение драгоценных камней из коренных, россыпных и техногенных месторождений.
Статья 192 устанавливает ответственность за уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере.
Аффинажем называется процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение их до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям или международным стандартам.
Невыполнение правил обязательной сдачи минерального сырья, содержащего драгоценные металлы, на аффинаж, а также обязательной продажи драгоценных металлов или драгоценных камней в крупном размере образует объективную сторону преступления.
Субъектом может быть руководитель организации, добывающей драгоценные металлы и драгоценные камни или занимающейся производством драгоценных металлов, а также руководитель артели старателей, добывающих полезные ископаемые на основании лицензии, лица, нашедшие самородки драгоценных металлов и драгоценных камней, и т.д.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней является преступлением средней тяжести.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).
В законе даны разъяснения ряду понятий, знание которых необходимо для правильного применения ст. 193 УК. В частности, иностранной валютой признаются:
а)денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства;
б)средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Резидентами являются:
а)физические лица - граждане РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве;
б)постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;
в)юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, и другие. Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с иностранным законодательством, имеющие право в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ совершать банковские операции со средствами в иностранной валюте.
Статья 193 предусматривает ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.
Объективная сторона преступления характеризуется бездействием - "невозвращением" этих средств, хотя факт невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, как правило, скрывается.
Крупный размер деяния определяется в примечании к ст. 193 суммой невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающей 5 млн. руб.
Крупный размер может образовываться и из нескольких невозвращенных сумм иностранной валюты.
Преступление окончено с момента истечения установленного Центральным банком срока перечисления из-за рубежа иностранной валюты на счет уполномоченного банка.
Данный состав преступления предусматривает специального субъекта, непосредственно указанного в Законе, - это руководитель организации.
Таковым является руководитель исполнительного органа организации либо лицо, ответственное за ведение дел организации. Соучастниками специального субъекта могут быть и другие лица.
Субъективная сторона. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - это умышленное преступление. Виновный руководитель организации знает о наличии за рубежом средств в иностранной валюте и об имеющихся обязанности и возможности их перечисления на счета в уполномоченный банк РФ, но не делает этого, руководствуясь различными соображениями.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - преступление средней тяжести.
В настоящее время предусмотрена ответственность за следующие деяния, нарушающие установленный порядок обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и иностранной валюты:
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов или драгоценных камней;
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Диспозиции статей об ответственности за эти деяния являются бланкетными, что требует обращения к нормативным актам, определяющим принципы и правила осуществления операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и иностранной валютой в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения этими ценностями.
Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194).
Таможенные платежи уплачиваются при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач, и в других случаях, установленных Таможенным кодексом.
В нем предусмотрено пять видов платежей (ст. 318):
1)ввозная таможенная пошлина;
2)вывозная таможенная пошлина;
3)налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
4)акциз, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
5)таможенные сборы.
При перемещении товаров через таможенную границу обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов возникает:
1)при ввозе товаров - с момента пересечения таможенной границы;
2)при вывозе товаров - с момента подачи таможенной декларации или совершения действий, непосредственно направленных на вывоз товаров с таможенной территории РФ (п. 1 ст. 319 ТК).
Объективная сторона уклонения от платы таможенных платежей выражается в действии или бездействии, заключающемся как в полном или частичном сокрытии объекта платежа, так и в неуплате таможенных платежей при полной информации об объекте.
Виновное лицо может уклониться от уплаты таможенных платежей одного вида или нескольких видов; но и в том и в другом случае для уголовной ответственности по ст. 194 необходимо, чтобы стоимость неуплаченных таможенных платежей превышала 500 тыс. руб. (крупный размер).
Субъектом преступления является декларант, т.е. лицо, которое декларирует товары или от имени которого декларируются товары.
Субъективная сторона. Преступление совершается умышленно.
Квалифицированными видами преступления являются:
Уклонение от уплаты таможенных платежей группой лиц по предварительному сговору;
Совершение деяния в особо крупном размере.
Особо крупный размер налицо, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает 1500 тыс. руб.
Уклонение от уплаты таможенных платежей считается преступлением небольшой тяжести, а при квалифицирующих обстоятельствах - средней тяжести.
С помощью уголовного закона государство обеспечивает интересы национальной безопасности, в том числе экономической, защиту внутреннего рынка, сохранение культурного наследия, выполнение международных обязательств и т.д.
39.Преступления в сфере предпринимательства, выражающиеся в нарушении законодательства о банкротстве (ст.ст. 195-197 УК РФ).
Преступления, связанные с банкротством: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195); преднамеренное банкротство (ст. 196); фиктивное банкротство (ст. 197)
Банкротство предпринимателя вследствие недостаточно умелого и продуманного хозяйствования, рискованных сделок и финансовых операций, а также конкуренции - вещь достаточно типичная для рыночной экономики. В этом случае возникает проблема обеспечения интересов кредиторов и других лиц, которым обанкротившиеся организация или индивидуальный предприниматель не в состоянии погасить долги и выполнить другие имеющиеся имущественные обязательства.
Основанием для возбуждения судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в связи с неисполнением денежных обязательств является заявление самого должника, кредитора (кредиторов), а также федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Субъектом преступных деяний может быть собственник или руководитель индивидуальный предприниматель.
Субъективная сторона. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным умыслом при осознании виновным всех фактических обстоятельств объективной стороны, желании или сознательном допущении причинения крупного ущерба либо безразличном отношении к этому.
Мотивы преступления, как правило, корыстные, хотя могут быть и иными, что на квалификацию содеянного не влияет.
Преследуются в уголовном порядке по ч. 2 ст. 195 и кредиторы, добившиеся от должника-банкрота удовлетворения своих имущественных требований или просто принимающие такое удовлетворение, заведомо зная, что это делается в ущерб законным интересам других кредиторов, которым в итоге причиняется крупный ущерб.
Неправомерные действия при банкротстве относятся к числу преступлений небольшой тяжести.
Преднамеренное банкротство определяется в ст. 196 как умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб.
Способы создания или увеличения неплатежеспособности различны: разбазаривание своего имущества или имущества, предоставленного другими лицами, продажа имущества по заниженным ценам, совершение иных заведомо убыточных сделок, заведомо невыгодное использование кредитов, отказ от заключения выгодной сделки и т.д.
Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности влечет уголовную ответственность при условии причинения этими действиями крупного ущерба, исчисляемого суммой, превышающей 250 тыс. руб.
Преднамеренное банкротство совершается с прямым или косвенным умыслом. При этом субъект руководствуется своими личными, как правило, корыстными интересами или же может действовать в интересах других лиц.
Иная ситуация имеется при фиктивном банкротстве, когда коммерческая организация или индивидуальный предприниматель обладает достаточными для удовлетворения кредиторов активами, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов.
Обязательным условием уголовной ответственности при фиктивном банкротстве также является причинение крупного ущерба, определяемого прежде всего потерями кредиторов в виде реального материального ущерба и упущенной выгоды и исчисляемого суммой, превышающей 250 тыс. руб.
Причинение этого ущерба охватывается прямым или косвенным умыслом лиц, являющихся субъектами фиктивного банкротства (руководитель или собственник коммерческой организации, индивидуальный предприниматель).
Преднамеренное и фиктивное банкротство - тяжкие преступления.
Обязательным условием ответственности, согласно большинству этих норм, является причинение такими действиями крупного ущерба кредиторам.
ВОКРУГ СТАТЬИ 88: ВОЗМОЖЕН ЛИ В СТРАНЕ СВОБОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК?
По непроверенным данным, поступившим из неофициальных источников, в органах
прокуратуры рассматривается вопрос об отмене восемьдесят восьмой статьи
Уголовного кодекса РСФСР, предусматривающей уголовную ответственность за
незаконные валютные операции. Официального подтверждения, однако, эта
информация не получила.
Как сообщил корреспонденту "Ъ" ответственный работник Прокуратуры СССР,
пожелавший остаться неизвестным, в конце мая, предположительно, может быть
отменена статья 88 УК РСФСР, карающая за нарушения правил, регламентирующих
валютные операции.
Статья 88 УК РСФСР "Нарушение правил о валютных операциях" гласит:
"Нарушение правил о валютных операциях, а также спекуляция валютными
ценностями или ценными бумагами наказываются лишением свободы на срок от
трех до восьми лет с конфискацией имущества или без конфискации, с
обязательной конфискацией валютных ценностей и ценных бумаг и со ссылкой на
срок от двух до пяти лет или без ссылки.
Спекуляция валютными ценностями в виде промысла или в особо крупных
размерах, а равно нарушение правил о валютных операциях лицом, ранее
осужденным по части первой настоящей статьи, наказываются лишением свободы
на срок от пяти до пятнадцати лет с конфискацией имущества и со ссылкой на
срок от двух до пяти лет или без ссылки или смертной казнью с конфискацией
имущества".
По мнению экспертов, факт отмены существующего порядка ответственности за
незаконные валютные операции представил бы собой, по сути, разрешение
свободной купли-продажи валюты и, что вполне вероятно, ее использования
внутри страны. Последнее, естественно, вытекает из введения в круг
"легальных" операций по приобретению валюты на внутреннем рынке СССР.
В результате, если статья будет отменена, черный рынок прекратит свое
существование в качестве "черного" и превратится в легальный рынок по
обмену наличностей, как валютных между собой, так и рублевой на валютную.
При этом рыночный курс рубля существенно понизится в результате резкого
увеличения спроса на валюту, которое будет сопровождать процесс
легализации. По оценкам экспертов, товарный дефицит в обычных магазинах,
развитие сети валютных магазинов, привлекательность твердой валюты, в
сочетании с огромными рублевыми сбережениями населения (свыше 320 млрд
только в Сбербанке) способны уже сегодня предъявить "спрос" на 2-3 млрд
долларов.
Легализация операций по обмену валют, вполне вероятно, могла бы
сопровождаться, в соответствии с польским опытом, регистрацией частных
валютных контор. По экспертным оценкам, налоги на доходы таких контор, в
сочетании с ростом товарооборота в государственных валютных магазинах могут
увеличить годовой валютный бюджет государства на несколько сот миллионов
долларов.
Кроме того, легализация валютного обмена - значительно облегчила бы доступ
представителей альтернативного сектора экономики к валюте для закупки
необходимых материалов и оборудования. В результате выравнивания
приоритетов производства "для валюты" и производства для внутреннего рынка,
можно ожидать существенного увеличения продаж товаров народного потребления
за рубли, используемые, в свою очередь, на закупку валюты.
Из тех же источников "Ъ" получил сведения и о том, что возможны также
изменения в формулировке статьи 83 УК РСФСР (незаконный выезд за границу и
незаконный въезд в СССР). Эта информация находит косвенное подтверждение в
недавнем заявлении народного депутата СССР Сергея Станкевича, согласно
которому в комиссии Верховного Совета уже закончена работа над
заключительной редакцией Закона СССР о порядке въезда и выезда из страны.
По мнению Станкевича, законом будет предоставлена беспрецедентная свобода
перемещения как внутрь страны, так и за ее пределы.
Как предполагают эксперты "Ъ", причины предстоящих изменений могут, в
частности, заключаться в насущной необходимости дальнейшего освобождения
предпринимательской и другой экономической деятельности для граждан СССР и
иностранных деловых людей.
Сегодня "Российская газета" публикует несколько важных поправок в Кодекс об административных правонарушениях.
Одна из них расширяет перечень незаконных валютных операций, за которые человека могут наказать. Например, теперь штраф будет грозить даже за обмен валюты из рук в руки. Статья, в которую внесены правки, предусматривает штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции. Обменял доллар на улице, попался - оставят 25 центов, если повезет.
Согласно новой редакции, под наказание попадает купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), минуя уполномоченные банки. Естественно, речь идет о чеках, номинал которых указан в чужой валюте.
По словам правоведов, принятая редакция статьи конкретизирует валютные нарушения, попадающие под административное наказание. До сих пор, как объясняют специалисты, первая статья практически не работала: из-за нечеткости формулировок было трудно привлечь кого-то к ответу.
Тот же закон убирает из "валютной" статьи пункт, наказывающий за нарушение установленного порядка ввоза в нашу страну и вывоза российской валюты и внутренних ценных бумаг. Еще один закон вводит штрафы для некоммерческих организаций, "выполняющих функции иностранного агента" (цитата из документа). Санкции вводятся, например, за работу без регистрации в реестре иностранных агентов. За это предусматривается штраф для должностных лиц от 100 тысяч до 300 тысяч рублей. Юридическое лицо могут оштрафовать на сумму от 300 тысяч до 500 тысяч рублей.
Такие же штрафы предусмотрены за распространение каких-либо материалов, в том числе в Интернете, без указания, что организация - "иностранный агент". Вводятся наказания и за некоторые другие нарушения.
Другой закон вносит поправки в статью "нарушение правил продажи этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также пива и напитков, изготавливаемых на его основе". Здесь резко повышаются штрафы за продажу алкоголя несовершеннолетним. Для граждан штрафы вырастают до 50 тысяч рублей, для должностных лиц - до 200 тысяч, для юридических лиц - до 500 тысяч.
Кроме того, в Кодексе об административных правонарушениях появляется еще одна статья: "Непредоставление информации в единую федеральную автоматизированную информационную систему сведений о показах фильмов в кинозалах".
Под эту санкцию попадает администрация кинотеатров, решившая скрыть истинную посещаемость фильмов. Эксперты не без основания полагают, что причины такой скрытности - в нежелании делиться выручкой с продюсерами картины. Теперь за утаивание демонстратором фильма, осуществляющим платный показ в кинозале, информации о числе зрителей, предоставление неполных или лживых сведений в единую федеральную автоматизированную информационную систему предусматривается штраф от 100 тысяч до 400 тысяч рублей.
При повторном нарушении штраф возрастает до 800 тысяч рублей. Закон предусматривает, что порядок функционирования единой информационной системы, периодичность предоставления информации и условия будут установлены правительством России. Система заработала с мая 2010 года. Она призвана обеспечить учет сведений о показе фильмов, пока не все кинотеатры зарегистрировались в ней.
Универсальное средство расчетов между гражданами - это денежные средства. В зависимости от государства, в котором используются такие средства исчисления, купюры имеют свой определенный номинал, объективную рыночную стоимость. Валюта используется для обеспечения товарно-денежных отношений в обоих направлениях, то есть для приобретения продукции и в качестве возмещения стоимости того или иного продаваемого объекта.
Так как валюта считается обезличенным платежным средством, деньги иностранных государств пользуются большой популярностью у лиц, осуществляющих противоправную деятельность. Чтобы пресечь такие преступления, существует статья УК РФ за незаконные валютные операции.
Какие валютные операции считаются незаконными
Понятие незаконной валютной деятельности определено в КоАП. По нормам этого законодательного акта, к данным видам правонарушений относятся совершенные гражданами операции с иностранными валютами, запрещенные на уровне законодательства.
В исключительных случаях возможно привлечение виновного гражданина к ответственности за выполнение операций с иностранными денежными средствами, совершенными с нарушениями буквы закона. К примеру:
- Незаконные операции, которые запрещены нормативными актами РФ. Это может быть приобретение валюты без участия банковских организаций, уполномоченных на совершение таких действий.
- Не представление резидентом в местное отделение налогового органа уведомления об открытии счета или внесения изменений с несоблюдением сроков, определенных на законодательном уровне.
- Невыполнение резидентом своих обязанностей по получению иностранных денежных средств за переданные в ранее оговоренном договором или установленном законом порядке товары в те сроки, которые определены на законодательном уровне.
- Невыполнение резидентом своих обязанностей по возврату денег в РФ.
- Невыполнение распоряжения или иного требования от должностного лица, который осуществляет контроль над оборотом валюты в РФ.
- Несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по совершенным валютным операциям в иностранных банках, нарушение установленных сроков передачи такой документации.
Есть ли уголовная ответственность за незаконные валютные операции
В России предусмотрена возможность привлечения лица, совершившего валютные преступления, к уголовной ответственности. К примеру, если человек совершил какие-либо незаконные операции с валютой, представленной в иностранных номиналах, это может повлечь за собой следующие меры наказания:
- , максимальный размер которого на данный момент составляет до 1 000 000 рублей (в совокупности с лишением свободы или до 500 000 рублей - без такового) или в размере заработной платы виновного лица за период до 5 лет.
- Принудительные работы, срок выполнения которых составляет до 3 лет.
- Лишение человека свободы на срок до 5 лет.
К более суровым мерам ответственности привлекаются лица, которые совершили преступление с отягчающими обстоятельствами. В частности, виновные лица могут быть:
- Лишены свободы на срок до 5 лет.
- Оштрафованы на сумму до 1 000 000 руб. (применяется одновременно с л/с).
Квалификация преступлений
- Не зачисление в уполномоченные банковские организации иностранной валюты, а также несоблюдение сроков исполнения такой обязанности.
- Юридическое бездействие - отказ от выполнения обязательств, установленных на законодательном уровне. Такому правонарушению, как правило, сопутствует использование валюты до ее зачисления на банковский счет.
- Не зачисление иностранных валютных средств на банковский счет на территории Российской Федерации, или нарушение специальных сроков.
- Нарушение норм валютного законодательства, касающегося зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации в больших размерах от одного или сразу нескольких резидентов в уполномоченном для этого иностранном банке.
- Нарушение требований закона о возврате валютных средств на счет резидента в РФ или за рубежом за неполученные товары, невыполнение работ, не оказание услуг или не передачу информацию.
Меры ответственности
К таким мерам наказания могут быть привлечены:
- Граждане.
- Должностные лица.
- Юридические лица.
Что касается УК РФ, то субъектом ответственности здесь чаще всего выступает должностное лицо. А именно: спецсубъект - руководитель организации.
В зависимости от тяжести такого преступления, различается и размер ответственности за совершенное преступное деяние.
Крупный ущерб от незаконных операций с валютой
Нормами российского законодательства, предусмотрены более суровые меры уголовной ответственности за совершение противоправного деяния в области валютного закона в большом размере.
В частности, установлены более суровые меры наказания за совершение преступлений со следующими отягчающими обстоятельствами:
- Особо крупный размер.
- Группа, действующая по сговору.
- Совершение противоправного деяния с использованием подложных документов.
- Использование специального юридического лица, целью создания которого было совершение одного или сразу нескольких преступных деяний с валютой.
Аналогичное преступление может быть признано противоправным деянием, совершенным в особо крупном размере, в том случае, если общий размер денежных средств, которые не были зачислены в законном порядке в течение одного года, превышает 45 000 000 руб.
В соответствии с частью 1 статьи 11 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10. 12. 2003г. №173 - ФЗ, купля - продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
Согласно требованиям статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02. 12. 1990г. №395 - 1, осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.
Исключительное право на указанный вид деятельности предоставлено аккредитованным банкам России. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке административную , а также уголовную ответственность.
Так, частью 1 статьи 15. 25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, предусмотрена административная ответственность, за осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством, в виде административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
Купля - продажа иностранной валюты может влечь уголовную ответственность при наличии всех признаков незаконной банковской деятельности (крупный ущерб или доход, предпринимательский характер деятельности и др.)
Так, статьей 172 Уголовного кодекса РФ, предусмотрена уголовная ответственность, за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере , в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
То же деяние: совершенное организованной группой; сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере , наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на
срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
